누구에게 적용하는 설명인가요?

2026년 10월 20일 확인 기준, 한국 세법상 거주자의 일반적인 해외 상장주식·해외 상장 ETF 매도에 관한 학습 안내예요. 국외주식 과세에는 양도일까지 계속 5년 이상 국내 주소·거소를 둔 거주자 등의 요건을 확인해야 해요. 최근 귀국·이민, 미국 납세자, 법인·특수 상품은 별도 검토가 필요해요.

매도해 실현한 손익과 아직 보유 중인 평가손익은 달라요. 미국 주식 ETF라도 한국 거래소에 상장된 ETF는 일반 해외 상장 ETF와 과세 구조가 같지 않아요. 워런트·파트너십·부동산 관련 특수 지분도 상품 이름만으로 같은 규칙을 적용하지 않아요.

일반적인 계산 순서

양도가액에서 취득가액과 인정되는 필요경비를 빼고, 같은 과세연도의 통산 가능한 주식 손익을 합산해요. 일반 미국 상장주식에 적용되는 예시에서는 기본공제 후 국세 20%와 지방소득세 2%, 합계 22%를 계산해요. 특수 자산·다른 세율이 섞이면 단순식만으로 끝나지 않아요.

250만 원은 증권사마다 따로 주지 않아요

여러 계좌·여러 증권사·여러 국가의 통산 대상 손익을 합쳐야 해요. 과세 대상인 국내 주식 손익과 통산 가능한 경우에도 기본공제는 합산해 250만 원이에요. 일반 소액주주의 비과세 국내 상장주식 손실을 임의로 해외주식 이익과 상계하면 안 돼요.

양도손실을 배당소득·근로소득과 상계하지 않아요. 일반 주식 양도손실을 다음 연도로 자동 이월해 빼는 것으로 가정하지도 않아요. 기본공제로 납부세액이 0이 되는 것과 그 소득 자체가 비과세인 것은 다른 개념이며 신고 필요 여부는 본인 내역으로 확인해요.

달러로 본 수익과 세금상 원화 수익

취득·양도·비용 각각의 대금 결제 시점 등에 적용되는 기준환율 또는 재정환율로 원화 환산해요. 지금 화면의 환율이나 개인이 실제 환전한 우대환율 하나로 전체 달러 손익을 곱하는 방식과 다를 수 있어요.

가상으로 매수대금 1,000달러에 적용 환율 1,200원, 매도대금 1,000달러에 1,400원이면 비용 제외 원화 차익은 20만 원이에요. 달러 주가는 그대로여도 원화 과세 손익이 생길 수 있어요. 매도 후 달러를 계속 보유하거나 원화로 출금하지 않아도 매도 손익 확인은 필요해요.

앱 수익률보다 세금용 거래 자료

같은 종목을 여러 번 산 경우 취득원가 계산 기준을 확인해요. 국세청은 취득 시기 불명확 시 선입선출을 설명하며 일정 조건에서 증권사의 일관된 이동평균 계산도 안내해요. 유리한 결과만 골라 기준을 임의 변경하지 않아요.

타사 이관·주식분할·합병·증여·소수점 거래가 있으면 원가와 수량이 제대로 연결됐는지 확인해요. 연말 매도는 주문일만 보지 말고 결제일·휴장일에 따른 귀속 연도와 증권사 안내를 확인해야 해요.

다음 해 5월에 신고와 납부를 각각 확인해요

국외주식은 일반적으로 예정신고 대신 양도한 해의 다음 해 5월 1~31일 확정신고·납부를 해요. 기한이 공휴일 등인 경우 연장 규정과 해당 연도 국세청 일정을 확인해요. 국세와 지방소득세의 신고·납부를 모두 점검해요.

홈택스 직접 신고나 증권사의 대행 서비스를 사용할 수 있지만 무료 여부·신청 마감·타사 자료 포함 범위는 증권사마다 달라요. 대행 신청이 곧 납부 완료는 아니에요. 신고서·접수증·납부 영수증·원가 자료를 보관하고 누락·수정 거래를 확인해요.

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